Всё, что нужно знать о Федеральном законе о страховых взносах (FICA)

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) является ключевым документом в системе социального обеспечения в США. Этот закон устанавливает страховой налог на заработную плату и другие доходы, который финансирует программы социального обеспечения, такие как Медикер и Социальное обеспечение.

Для многих работников FICA является значительным источником налоговых отчислений и, следовательно, их общая заработная плата уменьшается на эту сумму. Однако понимание, как работает FICA, может помочь работникам планировать свои финансы и лучше понимать, на что уходят их налоговые доллары.

В этой статье мы рассмотрим основы FICA, включая то, как он работает, кто обязан платить налоги и в каких случаях работники могут получать социальную помощь.

FICA: все об основных положениях федерального закона о страховых взносах

Что такое FICA?

FICA (Федеральный закон о страховых взносах) – это закон США, который определяет налоги на социальное страхование и медицинское обслуживание. Налоги предназначены для финансирования нескольких программ социального обеспечения, включая программы пособий по безработице и пособий по инвалидности.

Каковы ставки налога FICA?

Ставки налога FICA определяются ежегодно и зависят от дохода налогоплательщика. В 2021 году ставка налога составляет 6,2% от дохода на социальное страхование и 1,45% от дохода на медицинское обслуживание. Для лиц с доходом свыше $200 000 в год ставка налога на медицинское обслуживание составляет 2,35%.

Кто должен платить налог FICA?

Налог FICA должен быть уплачен каждым работником и его работодателем. В случае самозанятых налог FICA должен быть уплачен лично налогоплательщиком.

Как проходит расчет налога FICA?

Расчет налога FICA происходит на основе доходов, полученных за год. На конец года налогоплательщик получает форму W-2, которая содержит сведения о доходах и уплаченных налогах. Относятся к доходам, подлежащим налогообложению FICA, заработная плата, зарплата и проценты.

Как использовать средства, полученные от налога FICA?

Средства, полученные от налога FICA, используются для финансирования программ социального обеспечения. В частности, они используются на выплаты пособий по безработице, пособий по инвалидности и пенсии.

Федеральный закон о страховых взносах (FICA)

Определение

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это закон, управляющий системой социального обеспечения США. Этот закон включает в себя две основные программы: программу социального страхования (Social Security) и программу медико-страхования для пожилых и инвалидов (Medicare). DICA обязывает работодателей и работников платить определенный процент от определенной суммы дохода, чтобы финансировать эти программы.

Цель

Полученные взносы поддерживаются федеральными государственными фондами и служат для перечисления пенсионных выплат и медицинского обслуживания, которые начисляются работникам и их бенефициарам. Система ФИКА является основной формой социального обеспечения в США, которая обеспечивает основную защиту для почти всех работников и инвалидов в США. Система не только создает страховые отчисления, но и позволяет работникам делать копии, сколько угодно, о том, как долго они платили в систему и сколько они могут ожидать получить, когда они получат льготные выплаты.

Форма оплаты

Платежи в систему ФИКА не оплачиваются из федерального бюджета. Вместо этого работодатель и работник платят те же процентные ставки в соответствующий федеральный фонд, и эти средства используются для финансирования текущих пенсионных выплат и медицинских расходов. Сумма взносов зависит от величины дохода. Обычно процент работника и работодателя составляет 6,2% на социальное страхование и 1,45% на медицинскую страховку для пожилых и инвалидов. Эти ставки могут изменяться в зависимости от решения Конгресса США по данному вопросу.

Преимущества

Система ФИКА предоставляет работникам стабильные гарантированные выплаты в течение их пожизненного периода. В систему ФИКА также могут вноситься платежи людей, которые не могут работать из-за инвалидности.

Таким образом, федеральный закон о страховых взносах — это система социального обеспечения, которая обеспечивает социальное обеспечение работников и их бенефициаров. Это обязательная программа, в которую включены все работодатели и работники в США. Она обеспечивает финансовую поддержку для пенсий и медицинского обслуживания для пожилых и инвалидных лиц.

Кто обязан уплачивать страховые взносы?

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) устанавливает обязанность оплаты взносов в социальные фонды для всех работников и работодателей, за исключением некоторых категорий.

По закону, работодатели должны уплачивать страховые взносы для всех своих работников, которые зарабатывают свыше определенной суммы, иначе известной как «предел отчислений». Этот порог устанавливается каждый год и может меняться.

Существуют некоторые категории работников, на которых не распространяется FICA. Это включает в себя, например, студентов, которые работают на кампусе университета, а также ряда специалистов, таких как самозанятые и некоторые типы контрактных работников. В таких случаях работники обычно не имеют права на социальное страхование или медицинское обеспечение.

Кроме того, существуют некоторые ограничения на общую сумму, которая может быть обложена страховыми налогами. Однако, в целом, практически все работодатели и работники должны уплачивать страховые взносы в соответствии с законодательством, иначе они могут быть подвержены штрафам и другим правовым последствиям.

Виды страховых взносов по Федеральному закону о страховых взносах

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) предусматривает два вида страховых взносов: взносы на социальное обеспечение и взносы на медицинское страхование.

Взносы на социальное обеспечение включают:

• страховые взносы на пенсионное обеспечение (Social Security Tax), которые удерживаются у работающих граждан США и платятся работодателями;
• взносы на инвалидность и выравнивание возможностей (Disability and Opportunity Tax), которые платятся совместно работниками и работодателями.

Взносы на медицинское страхование включают:

• взносы на медицинское страхование (Medicare Tax), которые удерживаются у работающих граждан США и платятся работодателями;
• взносы на дополнительное медицинское страхование (Additional Medicare Tax), которые платятся работниками, если их годовые заработки превышают определенный порог.

Страховые взносы на социальное обеспечение и медицинское страхование, удерживаемые у работников, не облагаются налогом на доходы с федерального уровня, а подлежат уплате только при определенных годовых заработках. Также существуют исключения и особые правила для некоторых категорий работников, например, для предпринимателей или временных рабочих.

Как рассчитываются страховые взносы по Федеральному закону о страховых взносах?

Федеральный закон о страховых взносах, принятый в 1993 году, устанавливает процедуру расчета взносов на социальное страхование работающих граждан России.

Взносы по Федеральному закону о страховых взносах рассчитываются следующим образом:

• База для расчета взносов – это заработок работника за месяц (по статье 11 Закона № 212-ФЗ).
• Ставка взносов – устанавливается на уровне 30% от базы взносов (по статье 14 Закона № 212-ФЗ).
• Работодатель удерживает из заработной платы работника его долю взносов и перечисляет ее в фонд социального страхования.
• Также работодатель выплачивает свою долю взносов, составляющую 2,9% от заработной платы своих сотрудников (по статье 14 Закона № 212-ФЗ).

Для индивидуальных предпринимателей, у которых нет штатных работников, взносы рассчитываются на основе доходов, указанных в налоговых декларациях.

За неуплату взносов или нарушение порядка их уплаты предусмотрены административные и уголовные наказания (статьи 115, 119, 119.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и статьи 199, 199.1, 201, 201.1, 201.2, 204.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).

Как происходит уплата страховых взносов?

Уплата страховых взносов происходит ежемесячно с заработной платы работника. Работодатель удерживает определенный процент от заработной платы и перечисляет его в фонд социального страхования. Размер страховых взносов зависит от заработной платы и установленного законодательством размера минимальной зарплаты.

Кроме того, существует возможность самостоятельной уплаты страховых взносов физическими лицами, которые не являются работниками, но хотят получить социальное страхование. Например, такой вариант подходит для индивидуальных предпринимателей.

Также существует возможность уменьшения размера страховых взносов за счет участия в пенсионной программе. Такая программа позволяет сэкономить на уплате страховых взносов и одновременно получать пенсионные накопления на будущее.

• Уплата страховых взносов – ежемесячный процесс удержания определенного процента от заработной платы работника.
• Уменьшение страховых взносов – возможно за счет участия в пенсионной программе, которая позволяет сэкономить на уплате страховых взносов и одновременно получать пенсионные накопления.
• Самостоятельная уплата страховых взносов – возможна для физических лиц, которые не являются работниками, но хотят получить социальное страхование.

Вопрос-ответ

Что такое Федеральный закон о страховых взносах (FICA)?

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это закон, который устанавливает налоговые ставки на социальное страхование и медицинское обслуживание для работников и работодателей в Соединенных Штатах. Он предназначен для финансирования национальной системы социального обеспечения и медицинского обслуживания, включая программы страхования от старости, инвалидности и потери кормильца.

Какие документы требуются для уплаты страховых взносов по FICA?

Для уплаты страховых взносов по FICA работодатель должен заполнить и представить в налоговый орган следующие документы: форму W-2, отражающую общую заработную плату работника за год, и форму 941, отражающую суммы налогов на социальное страхование и медицинское обслуживание, уплаченные работодателем за год.

Кто уплачивает страховые взносы по FICA?

Страховые взносы по FICA уплачиваются как работниками, так и работодателями. Работниками удерживается 6,2% от их заработной платы на фонд социального страхования и 1,45% на медицинское обслуживание, которые выплачиваются из их чистой заработной платы. Работодатели также платят 6,2% от заработной платы на фонд социального страхования и 1,45% на медицинское обслуживание за каждого работника, что составляет общую сумму в 15,3%.

Каково назначение фонда социального страхования, финансируемого по FICA?

Фонд социального страхования, финансируемый по FICA, предназначен для финансирования программ социального обеспечения, таких как программы социального страхования, страхование от потери кормильца и инвалидности. Он также финансирует программы медицинского обслуживания, такие как Медикейр, которая предоставляет медицинское обслуживание пенсионерам и инвалидам.

Какие изменения в Федеральном законе о страховых взносах (FICA) произошли в 2021 году?

В 2021 году Федеральный закон о страховых взносах (FICA) не претерпел серьезных изменений, однако ставки налогов на социальное страхование и медицинское обслуживание были подвергнуты некоторым изменениям. Например, максимальный размер заработной платы, который облагается налогом на социальное страхование, увеличился до $142,800 в год. Также были изменены ставки налогов на медицинское обслуживание для людей, зарабатывающих более $200,000 в год.